وکیل مالیات بر ارث علاوه بر دانش حقوقی عمومی، باید تسلط کاملی بر قوانین مالیاتی و سهم الارث داشته باشند.
وکیل مالیات بر ارث کیست؟
پس از فوت یک نفر، بازماندگان باید برای دریافت گواهی انحصار وراثت اقدام کنند تا ورثه قانونی به صورت رسمی شناسایی شوند.
وراث موظفند ظرف مدت یک سال به اداره مالیات محل سکونت متوفی مراجعه کرده و اظهارنامه مالیاتی مربوط به اموال شخص متوفی را ارسال کنند.
در این مسیر، وکیل مالیات بر ارث نقش پر رنگی دارد. این وکلا علاوه بر داشتن پروانه وکالت، باید در زمینه مسائل ارث و میراث تخصص داشته و با نحوه تنظیم دادخواست، دفاعیه و اسناد مالیاتی آشنا باشند.
اظهارنامه ای که توسط وکیل تنظیم می شود باید حاوی اطلاعات زیر باشد:
- اطلاعات شناسنامه ای و هویتی متوفی و وراث
- نشانی دقیق محل سکونت متوفی و وراث
- مشخصات کامل وراث در زمان فوت متوفی
- فهرست جامع دارایی ها، اموال و بدهی های متوفی
- هزینه های مربوط به مراسم تدفین
- بدهی های قانونی متوفی مانند مهریه همسر
مدارک مالیات بر ارث
شما برای هر کار حقوقی باید یکسری مدارک جمع آوری کنید که برای مالیات بر ارث نیز این مدارک نیاز است که شامل :
الف) مدارک اصلی:
- فرم تکمیل شده اظهارنامه مالیاتی
- سند مالکیت یا اجاره نامه آخرین محل سکونت به همراه مفاصاحساب نوسازی
- گواهی فوت
- گواهی انحصار وراثت
- مدارک هویتی متوفی و وراث ( کارت ملی و تمام صفحات شناسنامه )
- مدارک وکیل ( وکالت نامه، کارت ملی و پروانه وکالت ) در صورت داشتن وکیل
ب) مدارک مربوط به اموال متوفی:
املاک:
- اسناد مالکیت ساختمان، مغازه و زمین
- قبوض خدماتی و مفاصاحساب برای املاک مسکونی
- جواز کسب یا اجاره نامه برای مغازه
سایر دارایی ها:
- اسناد خودرو و موتورسیکلت
- مدارک حساب های بانکی
- اسناد سهام و مدارک شرکت
- فیش حج
- قبض تلفن و سند موبایل
مالیات بر ارث چقدر است؟
نحوه محاسبه مالیات بر ارث کمی پیچیده است و فقط خود سازمان مالیاتی می تواند اطلاعات دقیق در این موضوع بدهد، اما حالت کلی میزان مالیات بر ارث برای اموال بدین صورت است :
مالیات مغازه:
- نرخ مالیات: ۳ درصد ارزش ملک
- شامل: ساختمان مغازه و اجناس داخل آن
- مبنای محاسبه: ارزیابی کارشناسان رسمی اداره مالیات
- تاریخ اجرا: برای متوفیان بعد از فروردین ۱۳۹۵
مالیات خودرو:
- طبقه اول وراث: ۲ درصد قیمت کارشناسی
- طبقه دوم وراث: ۴ درصد قیمت کارشناسی
- طبقه سوم وراث: ۸ درصد قیمت کارشناسی
- شامل: خودرو و موتورسیکلت
مالیات املاک مسکونی:
- طبقه اول وراث: ۷.۵ درصد ارزش ملک
- طبقه دوم وراث: ۱۵ درصد ارزش ملک
- طبقه سوم وراث: ۳۰ درصد ارزش ملک
- مبنای محاسبه: ارزیابی کمیسیون املاک سازمان امور مالیاتی
بهترین وکیل مالیات بر ارث در تهران
در انتخاب بهترین وکیل مالیات بر ارث در تهران ، باید به نکات مهمی توجه کنید.
وکیل دادگستری باید علاوه بر تسلط کامل بر قوانین و مقررات مالیاتی، توانایی انتقال مفاهیم پیچیده حقوقی را به زبان ساده به موکل خود داشته باشد.
از آنجا که اکثر موکلان آشنایی کافی با قوانین مالیات بر ارث ندارند، وظیفه وکیل انحصار وراثت است که تمام جزئیات و چالش های احتمالی پرونده را به روشنی برایش توضیح دهد.
یک وکیل کارآمد باید:
- تجربه عملی کافی در پرونده های مالیات بر ارث داشته باشد
- بتواند اصطلاحات حقوقی را به زبان ساده بیان کند
- در مهلت قانونی پرونده را به نتیجه برساند
- از ضرر و زیان مالی موکل جلوگیری کند
چه مواردی از مالیات معاف هستند؟
- مخارج تدفین و کفن و دفن
- دیون و بدهی های متوفی
- اموال وقف شده به نهادهای دولتی
- مبالغ مربوط به دیه و خسارت فوت
- وسایل و اثاثیه منزل مسکونی متوفی
- مبالغ بیمه عمر و زندگی
- پرداختی های شرکت های بیمه یا کارفرما
- حقوق و مزایای بازنشستگی شامل: حقوق بازنشستگی ، پس انداز خدمت ، مزایای پایان خدمت
- مطالبات کارگری شامل:
- خسارت اخراج
- بازخرید خدمت
- حق بیمه تامین اجتماعی
- مرخصی استفاده نشده
تبصره مهم: وراث درجه اول و دوم شهدای انقلاب اسلامی از پرداخت کل مالیات بر ارث معاف هستند.
آیا نپرداختن مالیات جرم است؟
تخلفات مالیاتی شامل پنهان کردن درآمد، عدم ارائه اظهارنامه در موعد مقرر، اعلام نکردن درآمد مشمول مالیات و نپرداختن مالیات می شود.
قانون برای این تخلفات، مجازات هایی مانند حبس از شش ماه تا دو سال، جریمه نقدی، محرومیت از حقوق اجتماعی، منع فعالیت شغلی و ممنوع الخروجی قرار داده است.
سخن پایانی
محاسبه مالیات بر ارث پیچیده تر از آن است که به نظر می رسد. در مبالغ کلان، حتی اشتباهات کوچک در محاسبات یا عدم آگاهی از تبصره های قانونی می تواند تفاوت قابل توجهی در میزان مالیات پرداختی ایجاد کند.
برای مثال:
- در املاک موروثی که سند رسمی به نام متوفی منتقل شده، مالیات بر کل ملک محاسبه می شود.
- اما اگر سند سهم الارث تنظیم نشده باشد، مالیات فقط بر سهم الارث اولیه متوفی محاسبه خواهد شد.
به همین دلیل، استفاده از خدمات وکیل مالیات بر ارث ضروری است. مشاوره حقوقی پیش از هر اقدام می تواند:
- از تضییع حقوق جلوگیری کند
- روند رسیدگی به پرونده را تسریع نماید
- از پرداخت مالیات اضافی پیشگیری کند
